無(wú)論是海關(guān)高級(jí)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的要求，或是實(shí)際業(yè)務(wù)的需求，推進(jìn)進(jìn)出口活動(dòng)內(nèi)審的第一步工作就是建立相應(yīng)的規(guī)章制度。具體應(yīng)該包括以下的內(nèi)容，可以根據(jù)企業(yè)不同的情況增加必要的內(nèi)容。
一．目的：
對(duì)公司進(jìn)出口活動(dòng)的貿(mào)易合規(guī)性進(jìn)行審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行整改及主動(dòng)披露。
二．審計(jì)對(duì)象：
涵蓋公司所有進(jìn)出口通關(guān)業(yè)務(wù)及加工貿(mào)易相關(guān)業(yè)務(wù)。
三．審計(jì)時(shí)間和頻度：
每年1回（與高級(jí)認(rèn)證內(nèi)部監(jiān)查合并實(shí)施或高級(jí)認(rèn)證內(nèi)部監(jiān)查后實(shí)施）。
四．審計(jì)部門(mén)：
由公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或由法人代表，貿(mào)易安全負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)組織審計(jì)人員，對(duì)公司進(jìn)出口活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果作成審計(jì)報(bào)告向公司的關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。（通關(guān)部門(mén)不得擔(dān)任進(jìn)出口活動(dòng)內(nèi)審業(yè)務(wù)）
五．審計(jì)程序：
① 制定審計(jì)日程（審計(jì)計(jì)劃）和確定審計(jì)員。（附件1）
② 制作審計(jì)方案，審計(jì)提出資料要求，明確審計(jì)內(nèi)容和抽查單據(jù)范圍以及各進(jìn)出口活動(dòng)崗位的回復(fù)時(shí)間要求。（附件2)
③ 審計(jì)中各進(jìn)出口活動(dòng)崗位人員應(yīng)該積極配合提出資料并進(jìn)行解釋，不得借故遲延或拒絕提供資料。
④ 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，主審人員應(yīng)提出改進(jìn)要求，并由各進(jìn)出口活動(dòng)崗位人員在指定時(shí)間內(nèi)完成。（附件3和附件4）
⑤ 審計(jì)結(jié)束后，主審人員應(yīng)該制作審計(jì)報(bào)告并向公司法人代表，貿(mào)易安全負(fù)責(zé)人，高級(jí)關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行報(bào)告。（附件4）
⑥ 公司進(jìn)出口通關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)該督促各進(jìn)出口活動(dòng)崗位人員按時(shí)完成整改。并確認(rèn)是否有屬于主動(dòng)披露的案件。
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